ИП при продаже услуг по агентскому договору не указывал в чеках признак агента и данные поставщика: каковы последствия?
Добрый день.
ИП, УСН Доход - Расход.
Продаю услуги по агентскому договору, чеки выбиваю сам.
В чеке - 2 позиции: первая - это позиция поставщика, вторая - это мое агентское вознаграждение.
Проблема в том, что некоторое время в позиции поставщика я не указывал признак агента (тег ОФД 1057) и данные поставщика (тег ОФД 1224).
И получается что эта позиция не агентская, а как бы обычная.
Навыбивал много таких чеков.
Когда я понял что делаю что-то не то, я пошел в налоговую, и спросил как правильно выбивать, и что делать с неправильными чеками.
(предварительно выяснив что за неправильно выбитые чеки штраф небольшой - там около 10 тыс, и это не за каждый чек а в общем за все)
В налоговой мне сказали что действительно, придется заплатить штраф.
И что если ничего не делать - они пересчитают все эти продажи не как агентские (где сумма поставщика не входит в налогооблагаемую базу), а как обычные.
Правомерен ли такой пересчет?
У него есть законное обоснование?
Или я должен оплатить только штраф?
Дело в том, что у меня УСН, я продаю услуги. А в УСН услуги не могут быть зачтены в расход. Получается что по этим неправильным операциям (а их много) я должен буду заплатить 15% не только со своего агентского вознаграждения, а в том числе и с суммы самой продоваемой поставщиком услуги. Ну и так как мое агентское вознаграждение 3% - налогов я должен буду уплатить в 5 раз больше зароботка.
В налоговой говорят мне сделать чеки коррекции, если успею до проверки - все нормально будет.
Проблема в том, что чеков действительно много, и если я засяду за кассу - у меня займет это пару месяцев ежедневного труда точно.
ИП, УСН Доход - Расход.
Продаю услуги по агентскому договору, чеки выбиваю сам.
В чеке - 2 позиции: первая - это позиция поставщика, вторая - это мое агентское вознаграждение.
Проблема в том, что некоторое время в позиции поставщика я не указывал признак агента (тег ОФД 1057) и данные поставщика (тег ОФД 1224).
И получается что эта позиция не агентская, а как бы обычная.
Навыбивал много таких чеков.
Когда я понял что делаю что-то не то, я пошел в налоговую, и спросил как правильно выбивать, и что делать с неправильными чеками.
(предварительно выяснив что за неправильно выбитые чеки штраф небольшой - там около 10 тыс, и это не за каждый чек а в общем за все)
В налоговой мне сказали что действительно, придется заплатить штраф.
И что если ничего не делать - они пересчитают все эти продажи не как агентские (где сумма поставщика не входит в налогооблагаемую базу), а как обычные.
Правомерен ли такой пересчет?
У него есть законное обоснование?
Или я должен оплатить только штраф?
Дело в том, что у меня УСН, я продаю услуги. А в УСН услуги не могут быть зачтены в расход. Получается что по этим неправильным операциям (а их много) я должен буду заплатить 15% не только со своего агентского вознаграждения, а в том числе и с суммы самой продоваемой поставщиком услуги. Ну и так как мое агентское вознаграждение 3% - налогов я должен буду уплатить в 5 раз больше зароботка.
В налоговой говорят мне сделать чеки коррекции, если успею до проверки - все нормально будет.
Проблема в том, что чеков действительно много, и если я засяду за кассу - у меня займет это пару месяцев ежедневного труда точно.
Comments
-
Добрый день.Цитата: если ничего не делать - они пересчитают все эти продажи не как агентские (где сумма поставщика не входит в налогооблагаемую базу), а как обычные.Верно, включат все эти суммы в вашу налоговую базу.Цитата: Правомерен ли такой пересчет?В ИФНС программа автоматически считает - на основании информации, отражаемой в пробитых чеках. И пересчитывать для Вас вручную совершенно точно никто не станет. Исправить можете только Вы сами, обнаружив ошибку.Цитата: В налоговой говорят мне сделать чеки коррекции, если успею до проверки - все нормально будет.Правильно говорят. Почитайте примечание в ст. 14.5 КоАП РФ: важно не только самостоятельно обнаружить ошибки и исправить их, но ещё и уведомить об этом письменно ИФНС.Цитата: Проблема в том, что чеков действительно много, и если я засяду за кассу - у меня займет это пару месяцев ежедневного труда точно.Компьютерную программу и инспекторов ФНС Вы этим не разжалобите совершенно точно. Наймите кого-то, кто умеет пользоваться вашей моделью ККТ и сможет сделать все исправления полно и правильно.
-
Александра Кривошеева, благодарю за содержательный ответ.
Кончено, я начну исправлять.
И все же:
Понятно что их программа пересчитывать не будет.
Но как работает их программа - дело вторичное, тут ведь главное - правовой аспект:
Ведь есть агентский договор с поставщиком.
Уже были проверки, где я предоставлял КУДИР, писал объяснительные почему у меня указанный в декларации оборот по счетам не соответсвует реальному - и никаких вопросов не возникало, говорили все нормально.
В чеке свое вознаграждение я помечал тегом агентское вознаграждение.
Да и вообще, поставщика я не указывал из-за того, что в документации по моей кассе было написано что эти теги нужно заполнять платежным агентам (а я - обычный). Понимаю что сам виноват, нужно было закон читать, тем не менее, у кассы документация не корректна.
Как бы понятно что моя работа строится по агентской схеме, просто чеки некорректные.
Но раз налоговая говорит что чеки первичны - значит где то в законе это должно быть обозначено.
Иначе на каком основании они будут считать мой оборот не по декларации, не по подписанным договорам, а по чекам?
Я сейчас говорю уже, прежде всего, про перспективы суда - понятно что придя к ним со своими вопросами я спалился, и не удивлюсь, если уже в понедельник ко мне пожалуют с проверкой. -
Цитата: Уже были проверки, где я предоставлял КУДИР, писал объяснительные почему у меня указанный в декларации оборот по счетам не соответсвует реальному - и никаких вопросов не возникало, говорили все нормально.В чеке свое вознаграждение я помечал тегом агентское вознаграждение.Потому и не возникало проблем, что оформление чеков соответствовало заключённому договору.Цитата: раз налоговая говорит что чеки первичны - значит где то в законе это должно быть обозначено.Это следует из совокупности правовых норм:Цитата: 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу...Цитата: Статья 1.22. При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек...Статья 1.1расчеты - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги...Цитата: не удивлюсь, если уже в понедельник ко мне пожалуют с проверкой.У налоговиков сейчас много работы (отчётный период), так что вряд ли (хотя полностью исключить такую вероятность тоже не могу).Цитата: на каком основании они будут считать мой оборот не по декларации, не по подписанным договорам, а по чекам?Потому что это кассовый документ, который Вы оформляете сами (и обязаны правильно оформлять), и которым Вы ежедневно как раз и декларируете свой доход в ИФНС. Декларация - это уже сводный, итоговый расчёт.
Я не исключу возможности отстоять включение в налоговую базу только агентского вознаграждения (без выручки принципала), но скорее всего для этого придётся обращаться в суд, потратив немало времени, нервов и средств. Поэтому проще всё же добровольно исправить кассовые чеки и извлечь из этой истории урок для себя на будущее.
