Как исправить ошибки в журнале учета счетов-фактур ИП на УСН по агентскому договору?
Добрый день!
ИП на УСН 6%. Заключил агентский договор, в котором закупает ТМЦ от своего имени и за счет Принципала. Принципал на ОСНО. ИП ведет журнал учета полученных счетов-фактур от поставщиков ТМЦ и журнал учета выданных счетов-фактур Принципалу. Сейчас выявлены счета-фактуры от поставщиков, которые не включены в журнал за 3 и 4 кварталы 2016 г. Принципал настаивает, чтобы ему перевыставили пропущенные счета-фактуры, чтобы возместить НДС.
Дата выданной Принципалу счет-фактуры должна совпадать с датой счет-фактуры от Поставщика. Нумерация в журналах должна быть сквозная. Соответственно, надо исправлять журналы за 3 и 4 кварталы 2016 г., которые сданы в ИФНС.
Вопрос: может ИП включать в журнал счетов-фактур новые (пропущенные ранее) документы за прошлые периоды и с какой нумерацией?
ИП на УСН 6%. Заключил агентский договор, в котором закупает ТМЦ от своего имени и за счет Принципала. Принципал на ОСНО. ИП ведет журнал учета полученных счетов-фактур от поставщиков ТМЦ и журнал учета выданных счетов-фактур Принципалу. Сейчас выявлены счета-фактуры от поставщиков, которые не включены в журнал за 3 и 4 кварталы 2016 г. Принципал настаивает, чтобы ему перевыставили пропущенные счета-фактуры, чтобы возместить НДС.
Дата выданной Принципалу счет-фактуры должна совпадать с датой счет-фактуры от Поставщика. Нумерация в журналах должна быть сквозная. Соответственно, надо исправлять журналы за 3 и 4 кварталы 2016 г., которые сданы в ИФНС.
Вопрос: может ИП включать в журнал счетов-фактур новые (пропущенные ранее) документы за прошлые периоды и с какой нумерацией?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: может ИП включать в журнал счетов-фактур новые (пропущенные ранее) документы за прошлые периоды и с какой нумерацией?К сожалению к журналу учета не придумали такой удобный инструмент, как "доплисты". Поэтому все ошибки надо как-то исправлять в самом журнале.
Самое простое - перепечатать весь журнал за 3 и 4 квартал, включив туда недостающие счета-фактуры. И, соответственно, сдать корректировку за 3 и 4 кварталы. Нумерация, безусловно, сдвинется. Но, по-моему, нигде, кроме самого журнала учета, эта нумерация больше не фигурирует...
Успехов! -
Александр Погребс, Большое спасибо!
