Как ООО на УСН (доходы минус расходы) отразить в расходах зарплату за первую часть месяца и пособие?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: В последний день месяца при начислении зарплаты на сумму аванса отражаем расход?

  Правильно. В соответствии с пунктом 2 статьи 346.17 НК затраты в виде оплаты труда учитываются в налоговых расходах при выполнении двух условий: зарплата начислена + зарплата выплачена. Для "аванса" оба условия выполняются в последний календарный день месяца.
  

  Цитата: В следующем месяца при выплате окончательного расчета отражаем расход зарплаты за минусов аванса.

  В следующем месяце отражаем в расходах сумму фактически выплаченной зарплаты.
  Допустим, что работнику начисляется в месяц 100000 руб.
  Удерживается НДФЛ 13%, то  есть 13000 руб.
  Остальные деньги выплачиваются работнику 87000 руб., например 42000 за первую половину месяца (25 числа текущего месяца) и 45000  за вторую половину месяца (10 числа следующего месяца).
  
  В последний календарный день месяца учитываем 42000 руб., в этот день выполнены два условия, так как зарплата начисляется в последний календарный день месяца.
  45000 учитываем 10 числа следующего месяца.
  13000 руб. учитываем датой перечисления НДФЛ.
  
  Вся сумма 100000 руб. учтена в расходах.
  
  

  Цитата: 1с еще ставит в расход на последний день месяца сумму зачета пособия за счет ФСС.

  Неверно.
  Пособие за счет ФСС не является расходом при УСН, это расходы ФСС.
  А вот взносы на социальное страхование, которые не были перечислены, но были зачтены с расходами на выплату пособий, учитываются в расходах при УСН.  И отражать такой зачет можно было только до 2021 года.Но это разговор для отдельной темы.
• Цитата: Цитата: 1с еще ставит в расход на последний день месяца сумму зачета пособия за счет ФСС.Неверно.Пособие за счет ФСС не является расходом при УСН, это расходы ФСС.А вот взносы на социальное страхование, которые не были перечислены, но были зачтены с расходами на выплату пособий, учитываются в расходах при УСН.  И отражать такой зачет можно было только до 2021 года.Но это разговор для отдельной темы.

  да, речь про 2020г.
  А, ну наверное, тогда ставит сумму взноса, зачтенного с расходами на выплату пособий.
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Цитата: Цитата: 1с еще ставит в расход на последний день месяца сумму зачета пособия за счет ФСС.Неверно.Пособие за счет ФСС не является расходом при УСН, это расходы ФСС.А вот взносы на социальное страхование, которые не были перечислены, но были зачтены с расходами на выплату пособий, учитываются в расходах при УСН.  И отражать такой зачет можно было только до 2021 года.Но это разговор для отдельной темы.да, речь про 2020г.А, ну наверное, тогда ставит сумму взноса, зачтенного с расходами на выплату пособий.Тогда смущает следующее:в книге 2 колонки по расходам:1. расходы всего2. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базыТак вот 1с в "расходы всего" не ставит сумму взноса. но во второй столбец ставит.1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1334)  редакция 3.0 (3.0.87.22).Я так понимаю, что сумма начисленной зарплаты, ндфл и начисленные взносы при начислении=оплате должны вставать в расход, учитываемый.Но суда по программе этого не происходит

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: в книге 2 колонки по расходам:1. расходы всего2. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базыТак вот 1с в "расходы всего" не ставит сумму взноса. но во второй столбец ставит.

  Две колонки по расходам - это чистая самодеятельность разработчиков программы.
  В форме КДиР, утвержденной Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н, в разделе 1 всего пять граф.
  Поэтому не важно, что именно 1С ставит в графу "расходы всего", такой графы в утвержденной форме Книги попросту нет.